Нереєстрована діяльність у Польщі 2026: ліміт доходу та умови

Нереєстрована діяльність (działalność nierejestrowana) — це легальний спосіб отримувати додатковий дохід у Польщі, не реєструючи компанію. Головна умова – ваш місячний дохід від такої діяльності не повинен перевищувати 75% від мінімальної заробітної плати. На другу половину 2024 року ця сума складає 3225 zł брутто.

Цей формат ідеально підходить для тестування бізнес-ідеї, фрилансу або продажу товарів ручної роботи. Ви не сплачуєте щомісячні внески до ZUS, що значно знижує витрати, і ведете лише спрощений облік доходів. Податок (PIT) сплачується раз на рік лише з суми, що перевищує річний неоподатковуваний мінімум.

Який ліміт доходу у 2026 році? Ліміт для нереєстрованої діяльності напряму прив'язаний до розміру мінімальної зарплати в

Польщі. Оскільки «мінімалка» зростає щороку, ліміт також збільшується. Наприклад, з 1 липня 2024 року мінімальна зарплата складає 4300 zł, тому ліміт – 3225 zł (4300 * 75%).

Прогнозувати точний ліміт на 2026 рік складно, але враховуючи інфляцію та економічне зростання, можна очікувати, що мінімальна зарплата перевищить 5000 zł. Це означає, що ліміт для нереєстрованої діяльності може сягнути близько 3750 zł на місяць або більше. Важливо: ліміт стосується очікуваного доходу (przychód należny), а не фактично отриманих грошей.

Навіть якщо клієнт ще не заплатив, але ви вже надали послугу або продали товар, ця сума враховується в ліміт поточного місяця.

Які умови потрібно виконати? Щоб легально вести нереєстровану діяльність, ви повинні відповідати трьом основним критеріям:

1. Ліміт доходу: Ваш дохід від цієї діяльності за жоден місяць не може перевищити 75% від мінімальної зарплати.
2. Відсутність бізнесу в минулому: Ви не вели зареєстровану підприємницьку діяльність (jednoosobowa działalność gospodarcza) протягом останніх 60 місяців (5 років).
3. Діяльність без ліцензій: Ваша сфера діяльності не вимагає спеціальних дозволів, ліцензій чи концесій (наприклад, продаж алкоголю, охоронні послуги). Якщо ви раніше мали фірму, але закрили її більше 5 років тому, ви можете скористатися цією можливістю. Ця опція доступна як громадянам Польщі, так і іноземцям, що легально перебувають на території країни, наприклад, на підставі карти побиту чи візи.

Які види діяльності найкраще підходять? Нереєстрована діяльність — це чудовий старт для багатьох професій. Ось найпопулярніші варіанти серед наших клієнтів:

• Репетиторство та консультації: Навчання мовам, шкільним предметам, гра на музичних інструментах.
• Продаж хендмейду: Прикраси, свічки, одяг, іграшки, картини. Продавати можна через соцмережі або на місцевих ярмарках.
• Дрібні послуги: Домашня випічка (без необхідності санепід дозволів для малих обсягів), дрібний ремонт одягу, вигул собак.
• IT та Digital: Копірайтинг, переклади, ведення соцмереж, створення простих веб-сайтів, графічний дизайн для невеликих проектів.
• Beauty-сфера (з обмеженнями): Послуги макіяжу або манікюру на дому, якщо це не вимагає спеціальних санітарних дозволів для кабінету. Ці сфери дозволяють легко контролювати дохід і не вимагають великих початкових інвестицій. Обираючи свою нішу, варто звернути увагу на найбільш затребувані професії в Польщі, щоб зрозуміти потреби ринку.

Як вести облік і платити податки? Незважаючи на відсутність реєстрації, ви зобов'язані вести облік доходів та сплачувати податки.

Облік доходів Вам потрібно вести спрощену евіденцію продажів (uproszczona ewidencja sprzedaży). Це може бути звичайний зошит або таблиця в

Excel, де ви щодня записуєте суму кожного продажу. Це потрібно, щоб контролювати місячний ліміт. Евіденція повинна містити:

• Порядковий номер запису
• Дату продажу
• Суму продажу
• Суму продажів з початку місяця Зберігайте цей реєстр та докази продажів (наприклад, банківські виписки) на випадок перевірки з боку податкової служби (Urząd Skarbowy).

Сплата податків (PIT)

Дохід від нереєстрованої діяльності оподатковується за загальними правилами шкали (12% та 32%). Ви не платите авансових платежів протягом року. Весь річний дохід від цієї діяльності ви вказуєте у своїй щорічній податковій декларації PIT-36 у розділі «Działalność nierejestrowana».

Важливо: у Польщі діє неоподатковувана сума доходу — 30 000 zł на рік. Якщо ваш загальний річний дохід (разом із зарплатою з основного місця роботи) не перевищує цю суму, податок платити не доведеться. Якщо перевищує, податок 12% нараховується на суму перевищення.

Щоб розібратися з тонкощами податкової системи або правильно заповнити декларацію, звертайтесь до команди NAVI MIGRANT. Ми допоможемо уникнути помилок та оптимізувати ваші податки.

Що робити, якщо дохід перевищив ліміт? Якщо в певному місяці ваш дохід перевищив встановлений ліміт (наприклад, 3225 zł у 2024), ваша діяльність автоматично вважається підприємницькою. З цього моменту у вас є 7 днів, щоб зареєструвати фірму (jednoosobowa działalność gospodarcza) в

Центральному реєстрі підприємців CEIDG. Процес реєстрації безкоштовний і його можна пройти онлайн, якщо у вас є Profil Zaufany. Після реєстрації ви будете зобов'язані сплачувати внески ZUS. Для нових підприємців діють пільги, наприклад, «Ulga na start» (6 місяців без соціальних внесків) та «Mały ZUS Plus».

Порівняння: Нереєстрована діяльність, JDG та

Umowa o dzieło Щоб зрозуміти переваги, порівняємо цей формат з іншими популярними формами заробітку.

Висновок в одному реченні: Нереєстрована діяльність є найпростішим і найдешевшим способом легалізації невеликого додаткового заробітку в Польщі.

Кому НЕ підходить нереєстрована діяльність? Цей формат, попри свою привабливість, має обмеження. Він вам не підійде, якщо:

• Ваша діяльність вимагає ліцензії. Наприклад, перевезення пасажирів, продаж алкоголю, організація туристичних заходів, послуги детектива.
• Ви плануєте заробляти більше ліміту. Якщо ваш бізнес-план передбачає стабільний дохід понад 3500-4000 zł, краще одразу реєструвати фірму.
• Вам потрібне медичне страхування від ZUS. Нереєстрована діяльність не дає права на державне медичне страхування. Ви маєте бути застраховані на іншій підставі (наприклад, через основну роботу, чоловіка/дружину або добровільно).
• Вам потрібен статус підприємця для контрактів. Деякі великі компанії відмовляються працювати з фізичними особами і вимагають реєстрації JDG для виставлення фактур.
• Ви хочете отримувати допомогу по безробіттю. Ця діяльність не зараховується до трудового стажу, необхідного для отримання допомоги по безробіттю (zasiłek dla bezrobotnych). Українці все частіше обирають залишитися в Польщі та будувати тут своє життя, тому розуміння таких нюансів є критичним для довгострокового планування. Про причини такого вибору можна прочитати у статті наших партнерів. Вибір міста також впливає на потенціал заробітку. У великих агломераціях, як-от Варшава чи Краків, попит на послуги вищий, про що ми писали в нашому рейтингу найкращих міст для життя. Нереєстрована діяльність — це чудовий інструмент для старту. Якщо ви маєте питання щодо легалізації вашого перебування, роботи чи майбутньої реєстрації бізнесу в Польщі, команда NAVI MIGRANT готова надати вам повну консультацію. Напишіть нам у Telegram або Instagram, і ми допоможемо вам зробити перші кроки впевнено та легально.