Ліміти готівки в Польщі 2026: як не втратити 3000 zł на податках

У Польщі для підприємців (JDG, spółka) існує жорсткий ліміт на розрахунки готівкою — 15 000 злотих за одну транзакцію з іншим бізнесом. Перевищення цієї суми означає, що ви не зможете включити витрату до податкових kosztów, що призведе до значної переплати податків. Для фізичних осіб, які роблять покупки для себе, такого ліміту немає.

Завдяки своєчасній консультації NAVI MIGRANT, наш клієнт, підприємець-будівельник, уникнув помилки при купівлі обладнання на 25 000 zł. Правильна форма оплати (банківський переказ замість готівки) дозволила йому зберегти право на податкове вирахування і заощадити близько 3 000 zł на податку на прибуток.

Історія нашого клієнта: кейс підприємця

До нас звернувся пан Олексій, українець, який нещодавно зареєстрував у Варшаві будівельну діяльність (jednoosobowa działalność gospodarcza). Його бізнес почав розвиватися, і для нового об'єкта йому терміново знадобився професійний набір інструментів та невеликий вантажний фургон. Він знайшов відповідне вживане обладнання у іншої фірми за загальною ціною 25 000 злотих.

Олексій мав необхідну суму готівкою і планував розрахуватися на місці, щоб швидше забрати техніку та розпочати роботу. Він не знав, що така проста дія може створити йому серйозні проблеми з податковою.

Які ліміти на готівку діють у

Польщі? Правила розрахунків готівкою у Польщі відрізняються для бізнесу та звичайних споживачів. Це ключовий момент, нерозуміння якого призводить до фінансових втрат.

Ліміт для підприємців (B2B) Згідно зі ст. 19 закону

«Право підприємців», транзакції між компаніями або ФОП, вартість яких перевищує 15 000 zł, повинні здійснюватися через банківський рахунок. Важливо: ліміт стосується загальної суми угоди, а не окремих платежів. Штучне дроблення одного контракту на кілька дрібних платежів є порушенням.

Головний наслідок порушення цього правила — фінансовий. Витрата, оплачена готівкою понад ліміт, не може бути визнана податковою витратою (koszt uzyskania przychodu). Це означає, що ви заплатите податок з суми, яку фактично витратили на бізнес.

Ліміти для фізичних осіб (B2C та C2C)

Для приватних осіб ситуація інша. Запланований раніше урядом ліміт у 20 000 zł для розрахунків між споживачем та бізнесом (B2C) був скасований і не набув чинності. Отже, ви можете купити автомобіль, телевізор чи меблі в магазині за будь-яку суму готівкою.

Проте, бізнес, який приймає від вас платіж на суму понад €10 000, зобов'язаний повідомити про таку транзакцію Генерального інспектора фінансової інформації (GIIF) в рамках протидії відмиванню грошей (AML). Це обов'язок продавця, а не покупця, але про це варто знати.

Як NAVI MIGRANT допомогло уникнути помилки? Коли пан

Олексій звернувся до нас за порадою щодо документації для покупки, ми одразу уточнили форму оплати. Дізнавшись про його намір платити готівкою, наші експерти діяли покроково:

1. Аналіз ситуації. Ми підтвердили, що і покупець (фірма Олексія), і продавець є підприємцями, отже, транзакція підпадає під дію ліміту B2B.

1. Пояснення податкових ризиків. Ми розрахували потенційні втрати. Сплативши 25 000 zł готівкою, він не зміг би відняти цю суму від доходу. При його формі оподаткування (skala podatkowa, 12%) це означало б переплату податку в розмірі 3 000 zł (25 000 * 12%).

1. Рекомендація правильного рішення. Ми наполегливо порадили здійснити оплату банківським переказом (`przelew bankowy`). Це не тільки законно, але й створює чіткий документальний слід для податкової, що є найкращим підтвердженням витрати. Результат: клієнт здійснив оплату через банк, отримав фактуру і без проблем включив 25 000 zł у витрати фірми. Якщо ви теж плануєте великі угоди, наприклад, продаж автомобіля за кордоном, важливо заздалегідь знати правила фінансових розрахунків.

Коли ліміт у 15 000 zł не застосовується? Існують винятки, коли обмеження на готівкові розрахунки для бізнесу не діє. Важливо чітко розуміти ці ситуації, щоб не обмежувати себе без потреби. Основні винятки:

• Угоди з приватними особами. Якщо ваша фірма купує щось у людини, яка не є підприємцем, ліміт не діє.
• Трудові відносини. Виплати зарплат та інші розрахунки за трудовим кодексом не підпадають під цей ліміт.
• Особливі випадки. Наприклад, коли у однієї зі сторін немає банківського рахунку, що на практиці трапляється вкрай рідко, особливо у бізнес-відносинах. Пам'ятайте, що отримання кредиту в Польщі для іноземця також пов'язане з активним використанням банківського рахунку, що підкреслює важливість безготівкових операцій.

  

Кому цей сценарій НЕ стосується

Поради щодо ліміту в 15 000 zł є критичними для підприємців, але вони не актуальні для широкого кола людей у повсякденних ситуаціях. Цей сценарій не для вас, якщо:

• Ви купуєте товари для особистих потреб. Купуючи в магазині техніку, одяг чи продукти, ви дієте як споживач, і ліміти вас не стосуються.
• Ви укладаєте угоду з іншою приватною особою. Наприклад, купуєте вживаний ноутбук чи велосипед на OLX у іншої людини. Це транзакція C2C (consumer-to-consumer).
• Ви отримуєте зарплату. Розрахунки між роботодавцем та працівником регулюються трудовим, а не підприємницьким правом. Висновок в одному реченні: якщо ви підприємець і платите іншому підприємцю понад 15 000 zł — завжди використовуйте банківський переказ.

  

  Ведення бізнесу в Польщі має багато нюансів, від податків до легалізації праці. Незнання місцевих законів може коштувати дорого. Щоб уникнути подібних помилок і вести діяльність спокійно та легально, звертайтеся за професійною підтримкою. Команда NAVI MIGRANT допоможе вам з реєстрацією бізнесу, податковим консультуванням та іншими питаннями. Напишіть нам у Instagram або через форму на сайті, щоб отримати первинну консультацію.