Які перекази на карту не оподатковуються в Польщі 2026: ліміти

У Польщі не всі грошові надходження на вашу приватну банківську карту підлягають оподаткуванню. Перекази від найближчих членів родини (так звана «нульова група»: чоловік/дружина, діти, онуки, батьки, дідусь/бабуся, пасинок, падчерка, рідні брати та сестри, вітчим та мачуха) звільнені від податку на спадщину та дарування незалежно від суми.

Головна умова — повідомити податкову службу (Urząd Skarbowy) про отримання коштів, подавши декларацію SD-Z2 протягом 6 місяців, якщо сума від одного дарувальника за 5 років перевищує 36 120 zł. Для інших осіб існують чіткі неоподатковувані ліміти, які також розраховуються за період 5 років. Для I податкової групи (зять, невістка, тесть, свекруха) ліміт становить 36 120 zł. Для II групи (далекі родичі) — 27 090 zł, а для III групи (всі інші особи, включно з друзями) — лише 5 733 zł. Перевищення цих сум вимагає сплати податку.

Основні питання про неоподатковувані перекази

Нижче ми в NAVI MIGRANT зібрали відповіді на найпоширеніші запитання українців щодо грошових переказів на особисті рахунки в польських банках.

Чи оподатковуються перекази від батьків, дітей чи чоловіка/дружини? Ні, такі перекази не оподатковуються, оскільки ці особи належать до нульової податкової групи. Ви можете отримувати від них будь-які суми без сплати податку. Однак, існує важливий формальний обов'язок. Якщо загальна сума подарунків від однієї особи з цієї групи протягом 5 років перевищує 36 120 zł, ви зобов'язані повідомити про це податкову інспекцію. Для цього потрібно заповнити та подати формуляр SD-Z2. Зробити це необхідно протягом 6 місяців з моменту отримання переказу, що перевищив ліміт. Ігнорування цього обов'язку може призвести до нарахування податку за стандартними ставками (від 3% до 20%) разом зі штрафними санкціями.

Який ліміт для подарунків від інших родичів (дядьків, тіток, двоюрідних)? Подарунки від родичів, які не входять до нульової групи, також мають неоподатковувані ліміти, але вони значно нижчі. Все залежить від групи спорідненості:

• I група: тесть, свекруха, зять, невістка. Неоподатковуваний ліміт становить 36 120 zł від однієї особи за 5 років.
• II група: брати і сестри батьків (дядьки, тітки), їхні діти (двоюрідні брати/сестри), подружжя рідних братів/сестер. Тут ліміт становить 27 090 zł за 5 років. Якщо сума отриманих коштів перевищує ці ліміти, ви зобов'язані протягом місяця подати декларацію SD-3 та сплатити відповідний податок. Ставки податку для цих груп починаються від 7% для I групи та 9% для II групи від суми, що перевищує ліміт.

Що робити, якщо я отримав переказ, що перевищує ліміт? Якщо ви отримали суму, яка перевищує встановлений для вашої групи ліміт (наприклад, 10 000 zł від друга, при ліміті 5 733 zł), необхідно діяти швидко. Ви зобов'язані протягом одного місяця з моменту отримання коштів подати до податкової інспекції за місцем проживання декларацію SD-3. У декларації вказується сума отриманого подарунка та ступінь спорідненості з дарувальником. На підставі цієї декларації податкова розрахує суму податку до сплати. Ігнорування цього обов'язку може призвести до того, що податкова самостійно виявить незадекларований дохід і нарахує штрафну ставку податку у розмірі 20% від усієї суми. Якщо ви не впевнені, як правильно заповнити декларацію чи до якої групи належить дарувальник, краще не ризикувати. Зверніться до експертів

NAVI MIGRANT за консультацією, щоб уникнути помилок та штрафів. Напишіть нам в Instagram або через форму на сайті.

Чи потрібно декларувати невеликі суми, отримані від друзів? Перекази від друзів, колег чи інших осіб, з якими у вас немає родинних зв'язків, належать до III податкової групи. Неоподатковуваний ліміт для цієї групи є найнижчим і становить 5 733 zł. Цей ліміт розраховується сумарно від однієї особи за період 5 років. Наприклад, якщо один друг протягом року переказав вам кілька разів по 1000 zł, і загальна сума досягла 6000 zł, ви вже перевищили ліміт. Суму перевищення (у цьому випадку 267 zł) потрібно задекларувати і сплатити з неї податок (ставка для III групи починається з 12%).

Як податкова дізнається про мої перекази на карту? Польські банки зобов'язані повідомляти

Генерального інспектора фінансової інформації (GIIF) про підозрілі або понадлімітні транзакції. Зокрема, автоматичному моніторингу підлягають усі разові перекази на суму понад 15 000 євро. Крім того, банки використовують внутрішні алгоритми для виявлення нетипової активності: часті дрібні перекази від різних людей, регулярні надходження без чіткого призначення платежу тощо.

Якщо податкова інспекція (Urząd Skarbowy) під час перевірки вашого річного звіту PIT побачить розбіжності між вашими офіційними доходами (наприклад, зарплатою в Польщі) та витратами, вона може надіслати запит до банку щодо руху коштів на ваших рахунках.

Чи вважається доходом повернення боргу на мою карту? Повернення боргу, наданого раніше, не є подарунком чи доходом і не оподатковується. Однак ключовим моментом є можливість довести, що це саме повернення боргу, а не інший вид надходження. Найкращим доказом є письмова угода позики (umowa pożyczki). Якщо сума позики перевищує 1000 zł, закон вимагає укладення письмової угоди. Крім того, позики між особами, що не входять до нульової групи, на суму понад 5000 zł оподатковуються податком на цивільно-правові дії (PCC) у розмірі 0,5%, який сплачує позичальник. Наявність такої угоди та підтвердження сплати

PCC (якщо було потрібно) є надійним доказом для податкової інспекції.

Як довести податковій, що переказ — це подарунок, а не дохід? Щоб уникнути класифікації переказу як незадекларованого доходу, важливо мати докази його походження. По-перше, при банківському переказі дарувальник повинен чітко вказати призначення платежу, наприклад, «Darowizna dla córki» (Подарунок для доньки). По-друге, для великих сум від найближчих родичів (понад 36 120 zł) доказом є сама подана вчасно декларація SD-Z2. Для інших груп — декларація SD-3. Зберігайте банківські виписки та, за можливості, укладайте прості письмові договори дарування (umowa darowizny), особливо для значних сум. Це допоможе уникнути непорозумінь під час можливої перевірки.

Чи впливає моє податкове резидентство на оподаткування переказів? Так, статус податкового резидента має ключове значення. Якщо ви є податковим резидентом

Польщі (перебуваєте в країні понад 183 дні на рік або маєте тут центр життєвих інтересів), ви зобов'язані звітувати в Польщі про всі свої доходи та подарунки, отримані як у Польщі, так і з-за кордону. Наприклад, якщо батьки з України переказують вам гроші на польський рахунок, ви підпадаєте під дію польського законодавства про податок на дарування.

Правильне визначення свого податкового статусу є основою для планування свого фінансового майбутнього в Польщі. Схожі правила діють і щодо переказів готівки, про ліміти на яку ми писали в статті про те, скільки готівки можна везти з України в Польщу.

Коли варто звернутись за консультацією до

NAVI MIGRANT Самостійно розібратися в податкових нюансах буває складно, а ціна помилки — висока. Ми радимо звернутися за професійною допомогою у таких випадках:

• Ви отримали велику суму з-за кордону і не впевнені, як її задекларувати.
• Ви пропустили 6-місячний термін для подання декларації SD-Z2.
• Ви отримали переказ від особи, ступінь спорідненості з якою важко визначити за польськими правилами.
• Податкова інспекція вже надіслала вам запит щодо походження коштів на рахунку.
• Ви плануєте отримати великий подарунок і хочете зробити все законно з самого початку.

  

  Експерти NAVI MIGRANT допоможуть проаналізувати вашу ситуацію, підготувати необхідні документи та уникнути штрафів. Не чекайте на проблеми з податковою — дійте на випередження. Не ризикуйте своїми фінансами та спокоєм. Зв'яжіться з нами через сторінку контактів для отримання детальної консультації щодо вашої ситуації.