Декларація PIT у Польщі: чому повернення пільги на дитину може бути меншим від очікуваного

Пільга на дитину (Ulga na dziecko) – одна з найпопулярніших податкових пільг у Польщі. Вона дозволяє батькам повернути частину сплаченого податку за попередній рік. Однак трапляються ситуації, коли сума повернення є меншою, ніж очікувалося. Це може бути пов’язано з кількома факторами, серед яких недостатня сума сплаченого податку або неправильне заповнення декларації.

Розглянемо основні причини, через які повернення пільги може бути заниженим, та що робити в такому випадку.

1. Недостатня сума сплаченого податку у 2024 році

Одна з найпоширеніших причин отримання меншого повернення – занадто низька сума податку, сплаченого за 2024 рік. Це часто трапляється у таких випадках:

• Неповний робочий рік – якщо один із батьків працював не всі 12 місяців, а лише кілька місяців у 2024 році, то загальна сума сплаченого податку буде нижчою.
• Застосування пільги для молоді до 26 років – особи віком до 26 років звільнені від податку на доходи фізичних осіб (PIT-0), тому вони фактично не сплачують цей податок і не можуть розраховувати на повне повернення пільги.
• Низький дохід – якщо загальний річний дохід батьків був невисоким, відповідно, і сплачений податок буде меншим.

У таких випадках пільга на дитину залишається доступною, але розмір повернення буде обмежений сумою фактично сплаченого податку.

Розрахунок повернення залежно від податку

Згідно з чинним законодавством, максимальна сума пільги на дитину становить:

• 1112,04 злотих – на одну дитину
• 2000,04 злотих – на двох дітей
• 4224,12 злотих – на трьох дітей
• 6924,12 злотих – на чотирьох дітей

Проте повернення можливе лише в межах сплаченого податку. Якщо податку було сплачено менше, ніж належить до повернення, то виплатять лише ту суму, яку реально сплачено.

2. Додаткове повернення через внески до ZUS

Якщо сума сплаченого податку є недостатньою, батьки можуть отримати часткове повернення пільги через внески на соціальне (ZUS) та медичне страхування.

Приклад:
Якщо родина має право на 1112,04 злотих пільги, але сплатила лише 700 злотих податку, решту суми (412,04 злотих) можна повернути через внески до ZUS. Однак тут також є обмеження – сума внесків, що підлягає поверненню, не може перевищувати загальну суму пільги.

3. Неправильне заповнення декларації у Twój e-PIT

Ще одна поширена причина заниженого повернення – невірне заповнення декларації PIT через систему Twój e-PIT на порталі податкової служби.

Важливо правильно зазначити поле „Dodatkowa kwota do zwrotu z ulgi na dzieci“. Якщо це поле не позначити, система автоматично розрахує повернення лише в межах сплаченого податку, і додаткові внески до ZUS не будуть враховані.

Якщо декларація вже подана, але без цього позначення, сума повернення буде меншою, ніж могла б бути.

4. Як виправити помилку? Корекція декларації

Якщо батьки вже подали декларацію і помітили помилку, вони можуть виправити ситуацію, подавши корекцію декларації PIT.

Для цього потрібно:

1. Зайти на сайт податкової служби – www.podatki.gov.pl.
2. Увійти до системи Twój e-PIT та знайти свою декларацію.
3. Подати коригуючу декларацію, вказавши правильні дані та позначивши відповідне поле.
4. Дочекатися перерахунку суми повернення – зазвичай корекція обробляється протягом 30 днів.

Висновок

Щоб уникнути заниженого повернення пільги на дитину, варто:

• Стежити за сумою сплаченого податку протягом року.
• Перевіряти, чи можна отримати повернення через внески до ZUS.
• Уважно заповнювати декларацію в системі Twój e-PIT.
• У разі помилки – якнайшвидше подавати корекцію.

Правильний підхід до податкової декларації дозволить максимально використати можливі пільги та повернути якомога більшу суму.