Незареєстрована діяльність у Польщі: ліміт доходу 2024-2025

Незареєстрована діяльність (działalność nierejestrowana) — це легальний спосіб отримувати додатковий дохід у Польщі без необхідності відкривати фірму (jednoosobowa działalność gospodarcza). Головна умова — ваш місячний прибуток не повинен перевищувати 75% від мінімальної заробітної плати. З 1 липня 2024 року цей ліміт становить 3225 zł брутто.

Такий формат ідеально підходить для фрілансерів, ремісників, репетиторів та всіх, хто хоче протестувати свою бізнес-ідею з мінімальними формальностями. Ви не сплачуєте щомісячні внески до ZUS, що значно знижує витрати на старті. Однак важливо пам'ятати про обов'язок вести облік доходів та раз на рік подавати податкову декларацію.

Що таке незареєстрована діяльність? Це дрібна прибуткова діяльність фізичних осіб, яка не вимагає реєстрації в

Центральному реєстрі та інформації про підприємницьку діяльність (CEIDG). Вона вважається легальною, якщо дотримуватись ліміту доходу та інших умов, встановлених законодавством. Це не повноцінний бізнес, а скоріше легалізований підробіток.

Основна перевага — відсутність бюрократії. Вам не потрібно отримувати номери NIP та REGON, а також сплачувати щомісячні соціальні та медичні внески (ZUS). Це робить поріг входу в малий бізнес надзвичайно низьким, що є актуальним для багатьох українців, які шукають способи покращити своє фінансове становище.

Який ліміт доходу для такої діяльності у 2024-2025 роках? Ліміт доходу для незареєстрованої діяльності напряму залежить від розміру мінімальної зарплати в Польщі. Він становить 75% від цієї суми.

• З 1 липня 2024 року: мінімальна зарплата становить 4300 zł брутто, отже, ліміт — 3225 zł на місяць.
• Прогноз з 1 січня 2025 року: очікується, що мінімальна зарплата зросте до 4626 zł брутто. Тоді ліміт доходу становитиме 3469,50 zł на місяць. Важливо: враховується «належний дохід» (przychód należny), навіть якщо клієнт ще не оплатив послугу чи товар. Якщо ви перевищите цей ліміт хоча б в одному місяці, ваша діяльність автоматично стане вважатися підприємницькою.

Чи може іноземець з

України вести незареєстровану діяльність? Так, іноземець може вести незареєстровану діяльність, але за певних умов. Найголовніше — ви повинні мати право на легальне перебування в Польщі та доступ до ринку праці.

Це стосується, наприклад, українців зі статусом тимчасового захисту (PESEL UKR), власників карти побиту з доступом до ринку праці, або громадян ЄС. Якщо ваш дозвіл на перебування не дає права на роботу (наприклад, туристична віза), то і вести таку діяльність ви не можете. Команда NAVI MIGRANT радить завжди перевіряти свій правовий статус перед початком будь-якої заробіткової діяльності.

Це допоможе уникнути проблем із законом. Детальніше про різні типи дозволів можна прочитати у нашій статті про легальну роботу в Польщі 2026.

Які види діяльності дозволені, а які заборонені? Більшість видів дрібних послуг та продажів підходять для незареєстрованої діяльності. Наприклад:

• Послуги: репетиторство, копірайтинг, переклади, фотографія, дрібний ремонт, вигул собак, прибирання.
• Торгівля: продаж виробів ручної роботи (handmade), випічки, перепродаж товарів онлайн (дропшипінг). Однак існують види діяльності, які вимагають спеціальних дозволів, ліцензій або реєстрації з першого дня. До них належать:

• Продаж алкоголю та тютюнових виробів.
• Охоронні послуги.
• Бухгалтерські послуги (зберігання документації).
• Діяльність, що потребує концесії (наприклад, видобуток корисних копалин).

Чи потрібно платити податки (PIT) та

ZUS? Внески до ZUS (соціальне страхування) платити не потрібно. Це одна з ключових переваг незареєстрованої діяльності. Ви економите понад кілька сотень злотих щомісяця.

Податок на доходи фізичних осіб (PIT) платити потрібно. Дохід від незареєстрованої діяльності оподатковується за загальними правилами. Ви повинні включити його до своєї річної податкової декларації PIT-36 та подати її до 30 квітня наступного року. Ставка податку залежить від загального річного доходу (зазвичай 12%).

Як правильно вести облік доходів? Закон вимагає вести спрощений облік продажів. Вам не потрібна складна бухгалтерія. Достатньо вести звичайний зошит або таблицю в Excel, де ви будете фіксувати:

1. Порядковий номер запису.
2. Дату продажу.
3. Суму продажу.
4. Суму продажів з початку року. Цей облік потрібен для двох цілей: контролювати місячний ліміт доходу та правильно заповнити річну декларацію PIT-36. Зберігайте цей облік на випадок перевірки з податкової інспекції (Urząd Skarbowy).

   

Що робити, якщо я перевищив місячний ліміт? Якщо в певному місяці ваш дохід перевищив встановлений ліміт (наприклад, 3225 zł), у вас є 7 днів, щоб зареєструвати підприємницьку діяльність (JDG) у

CEIDG. З цього моменту ваша діяльність втрачає статус «незареєстрованої» і стає повноцінним бізнесом. Не ігноруйте цю вимогу.

Якщо ви продовжите працювати без реєстрації, це буде вважатися веденням бізнесу «в тіні», що загрожує штрафами. Якщо ви плануєте розвивати свою справу, можливо, варто одразу розглянути можливість відкриття фірми та отримати фінансування, як у кейсі нашої клієнтки про дотацію 40 000 zł.

Чи можу я виставляти клієнтам рахунки? Так, ви можете, і навіть повинні на вимогу клієнта. Оскільки ви не є зареєстрованим підприємцем, ви не можете виставляти стандартну фактуру

VAT (faktura VAT). Замість цього ви виставляєте спрощений рахунок (rachunek) або фактуру без ПДВ. У такому рахунку потрібно вказати:

• Номер та дату виставлення.
• Дані продавця та покупця (імена, прізвища, адреси).
• Назву товару чи послуги.
• Суму до оплати. Важливо: на такому рахунку ви не вказуєте номер NIP, оскільки у вас його немає.

Коли краще звернутись за консультацією? Незареєстрована діяльність здається простою, але на практиці виникають питання, які потребують експертної думки. Команда NAVI MIGRANT радить звернутися за консультацією, якщо:

• Ви не впевнені, чи підпадає ваш вид діяльності під категорію, що не потребує ліцензії.
• Ваш дохід наближається до ліміту, і ви хочете зрозуміти, як правильно перейти на JDG.
• Ви не знаєте, як правильно заповнити декларацію PIT-36 з урахуванням цих доходів.
• Вам потрібна допомога з легалізацією перебування для ведення такої діяльності. Багато українців, які знайшли свій заробіток, вирішують залишитись в Польщі надовго, про що свідчать дані про міграційні настрої. Не ризикуйте отримати штраф через незнання нюансів. Проста консультація допоможе вам уникнути помилок і вести свою справу спокійно та легально.

  

  Готові почати свій маленький бізнес у Польщі або маєте питання щодо легалізації? Напишіть нам у NAVI MIGRANT. Наші спеціалісти допоможуть розібратися з усіма формальностями та підберуть оптимальне рішення для вашої ситуації. Зв'яжіться з нами через сторінку /contact.