З початку жовтня 2024 року українцям слід бути особливо уважними щодо надходжень на свої приватні картки. Адже будь-які кошти, які потрапляють на картку, автоматично вважаються доходом і можуть оподатковуватись. Якщо ви не задекларуєте ці кошти, вам загрожує штраф, який може сягати до 85 000 грн.
Як оподатковуються перекази?
Податки залежать від країни, в якій ви перебуваєте:
- В Україні необхідно сплатити 19,5% податку (18% ПДФО та 1,5% військового збору).
- У Польщі податкова ставка для фізичних осіб становить 12%.
Крім сплати податку, необхідно також подавати річну податкову декларацію, щоб уникнути додаткових санкцій.
Призначення платежу має значення
Неважливо, хто і звідки надсилає вам гроші. Основним фактором є призначення платежу. Наприклад, якщо платіж зазначений як “оплата за послуги”, це вважається доходом і підлягає оподаткуванню.
Варто знати, що рух коштів на банківських рахунках є конфіденційною інформацією. Проте банки мають право розкрити ці дані за рішенням суду або на запит податкових органів у разі підозри на ухилення від сплати податків.
Які перекази не оподатковуються?
Є чотири основні типи транзакцій, які звільняються від оподаткування:
- Безповоротна фінансова допомога – наприклад, пожертвування чи допомога друзів.
- Повернення боргу (zwrot) – якщо зазначено, що це повернення раніше позичених грошей.
- Грошова допомога від родини – підтримка від близьких родичів.
- Продаж уживаної речі – наприклад, продаж вживаного одягу чи техніки.
Ці типи платежів важливо правильно оформлювати, вказуючи конкретне призначення під час переказу коштів.
Ліміти переказів і фінансовий моніторинг
З 1 жовтня 2024 року в Україні встановлено загальний ліміт на перекази на приватні картки – 150 тис. грн на місяць. Усі платежі, що перевищують цю суму, можуть викликати підозру і стати об’єктом перевірки.
Крім цього, під фінансовий моніторинг підпадають платежі, сума яких перевищує 5 тис. грн. Особливий контроль здійснюється за рахунками, на які протягом року надходить понад 400 тис. грн.
Як це працює в Польщі?
Для тих, хто живе в Польщі, ситуація також має свої нюанси. У цій країні діє правило, за яким фізична особа може отримувати до 38 тис. злотих на рік без необхідності сплачувати податок. Однак для цього потрібно подати річну податкову декларацію.
Також у Польщі діє система трьох податкових груп, які дозволяють отримувати кошти від родичів або близьких осіб без сплати податку. Це правило діє протягом п’яти років і залежить від ступеня спорідненості з особою, яка надсилає гроші.
Що таке “незареєстрована господарська діяльність”?
Якщо ви систематично отримуєте кошти на свою приватну картку без декларування, це може бути класифіковано як незареєстрована господарська діяльність (Niezarejestrowana działalność gospodarcza). У Польщі за таку діяльність передбачено штраф у розмірі від 300 до 60 000 злотих, залежно від суми недекларованого доходу.
Як уникнути штрафів?
- Завжди вказуйте правильне призначення платежу під час переказу коштів.
- Дотримуйтесь встановлених лімітів для переказів.
- Подавайте річну декларацію, якщо отримуєте кошти, що підлягають оподаткуванню.
- Консультуйтесь із фахівцями з податкових питань, якщо виникають сумніви щодо статусу ваших переказів.
Важливо пам’ятати, що кожен переказ може викликати інтерес податкових органів, якщо сума перевищує допустимі ліміти або не вказано коректне призначення платежу. Уникайте штрафів, дотримуючись податкового законодавства та не забувайте слідкувати за оновленнями в правилах оподаткування.